Taxer en Andorre présente d’innombrables avantages. Ceux qui résident au moins 183 jours par an en Principauté, peuvent bénéficier de ce cadre fiscal, très favorable par rapport aux autres pays et l’un des plus bas au monde.

Et la comparaison est particulièrement flagrante si vous regardez l’impôt sur le revenu et utilisez comme référence son voisin du sud, l’Espagne, comme nous le verrons ci-dessous.

Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en Andorre

Tout d’abord, il convient de préciser que seules les personnes qui sont résidents fiscaux paient l’impôt sur le revenu en Andorre. Vous pouvez lire nos articles sur résidence active en Andorre et sur passif.

Cet impôt comprend les revenus du travail, les activités commerciales, les revenus de location de biens immobiliers, et en général toute activité impliquant un revenu pour les particuliers.

Cette taxe est très jeune, puisqu’elle a été mise en œuvre en 2015, bien qu’auparavant ce type de revenus était déjà soumis à l’Impôt sur les Bénéfices des Activités Économiques ou IAE.

Comme dans tout autre pays, plus le revenu d’un individu est élevé, plus il devra payer d’impôt sur le revenu. Cependant, le montant à payer pour l’impôt sur le revenu est beaucoup plus abordable en Principauté qu’en Espagne dans chacune des tranches, comme nous le verrons ci-dessous.

Quel est le montant de l’impôt sur le revenu à payer en Andorre ?

Dans l’impôt sur le revenu andorran, il n’y a que trois tranches:

• Les revenus jusqu’à 24 000 € par an sont exonérés. Autrement dit, quelqu’un qui a un revenu égal ou inférieur à ce chiffre ne paiera aucun impôt sur le revenu.
• Entre 24 000 € et 40 000 € vous ne payez que 5%
• Les revenus à partir de 40 000 € paient 10%.

Cela signifie que si quelqu’un perçoit 70 000 €:

• Paie 0% pour les premiers 24 000 €
• Paie 5% pour la tranche de 24.000€ à 40.000€ (800€)
• Paie 10% pour la tranche de 40 000 € à 70 000 € (3 000 €)

Au total, 3 800 €, par opposition aux environ 22 000 € que vous paieriez en Espagne.

Pour calculer précisément combien vous paieriez en Andorre, utilisez notre calculateur gratuit.

Qu’est-ce que l’IRNR ?

Le TRI est l’Impôt sur le revenu pour les Contribuables Non Résidents. Cette taxe s’applique aux travailleurs frontaliers, c’est-à-dire qui résident en dehors du territoire andorran mais qui déménagent pour un travail ou une activité professionnelle, et est de 10%, tout comme l’impôt sur le revenu.

Autres taxes en Andorre

Il existe bien sûr d’autres types de taxes en Principauté. Mais ceux-ci sont également beaucoup plus bas que les équivalents dans d’autres pays.

On peut citer les taxes sur les activités de jeu ou les plus-values immobilières, ou celles sur les services d’assurance. Mais tous sont, insistons-nous, ostensiblement inférieurs à leurs équivalents espagnols.

Cependant, les acquisitions par donations ou héritages ne sont pas imposés. Il n’y a pas non plus d’impôt sur la fortune.

Il existe de petites taxes paroissiales, telles que le « Foc i lloc », qui doit être payé par les locataires et les propriétaires âgés de 18 à 65 ans; la taxe sur les biens bâtis; ou les taxes pour le lieu d’activité commerciale.

Impôt sur les sociétés en Andorre

L’impôt sur les sociétés en Andorre est l’un des plus bas de l’Union européenne, ce qui est un avantage considérable pour les PME et les grandes entreprises.

Cet impôt est fixé à un maximum de 10% des bénéfices de l’exercice. Dans des pays comme l’Espagne, par exemple, il est de 25%, avec quelques variations dans le cas des entreprises nouvellement créées.

Il convient de noter que les distributions de dividendes sont exonérées d’impôt, contrairement à l’Espagne.

Taxe sur la Valeur Ajoutée ou TVA

This is a tax that is added to any product or service and paid by the end consumer. In Andorra, it is called Impuesto General Indirecto or IGI, and it only corresponds to 4.5%, while in countries like France or Spain it is 20% and 21% respectively.

Vous souhaitez déménager votre résidence en Andorre ?

Nous vous recommandons de lire le rapport « The definitive guide to living in Andorra », avec des informations complètes sur la fiscalité, la résidence et la société andorranes.

Et, bien sûr, si vous avez des questions, veuillez nous contacter. Andorra Inc. peut vous aider.