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La sécurité, l’air pur et la beauté des paysages ont incité de plus en plus de personnes à s’installer en Andorre. Toutefois, le principal attrait de ce petit pays situé dans les Pyrénées est sa fiscalité favorable aux contribuables.

Existe-t-il des impôts en Andorre ?

Malgré la croyance répandue selon laquelle Andorre est un paradis fiscal, ce pays ne figure plus sur toutes les listes noires des paradis fiscaux depuis quelques années, notamment depuis qu’il a mis en place un système fiscal.

En d’autres termes : oui, les impôts existent en Andorre, mais il y en a peu. Nous passerons en revue ci-dessous les plus importants d’entre eux.

Quels sont les impôts en Andorre ?

En Andorre, il existe principalement deux impôts qui imposent directement les revenus, l’impôt sur le revenu des personnes physiques (ci-après, IRPF) et l’impôt sur le revenu des sociétés (ci-après, IS), qui, comme dans de nombreux pays, composent le système fiscal.

Cependant, quelles sont les caractéristiques de ces taxes, combien payez-vous réellement pour elles, et cela en vaut-il la peine ?

IRPF

L’impôt andorran sur le revenu des personnes physiques ne comporte que trois tranches :

Ce sont ses principales caractéristiques :

• Un taux d’imposition maximal de 10 %, l’un des plus bas de la zone euro. Non soumis à un taux d’imposition progressif.
• L’imposition du revenu mondial. Possibilité de déduction des impôts supportés à l’étranger.
• La loi andorrane sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques prévoit des exonérations de 24 000 euros pour l’obtention de revenus immobiliers, de salaires et de revenus économiques et de 3 000 euros pour l’obtention de revenus passifs.
• Il existe de nombreux autres avantages fiscaux :
  • Exemption pour la vente d’actions négociées.
  • Exemption pour les dividendes de source andorrane.
  • Très faible imposition des revenus immobiliers.
  • Une taxe idéale pour les commerçants.

Impôt sur les sociétés

En Andorre, les sociétés sont imposées par l’impôt sur les sociétés, un impôt direct avec un taux d’imposition de 10 % appliqué au revenu net.

Il reste l’un des taux d’imposition les plus bas d’Europe (inférieur à celui de l’Irlande et du Luxembourg, grands pôles technologiques et centres financiers) et offre de nombreux avantages fiscaux.

Ainsi, nous pourrions résumer les caractéristiques attrayantes de l’Impôt Sur les Sociétés d’Andorre comme suit :

• Réduction possible de l’imposition jusqu’à 2 % par l’application du régime de la boîte à brevets.
• L’un des rares pays de la zone euro à ne pas limiter la compensation des bases imposables négatives (BIN) ou la déduction des frais financiers.
• Non-application de la retenue à la source sur les dividendes ou les intérêts versés par l’Andorre à ses partenaires étrangers.
• Possibilité de planifier des structures fiscales internationales très intéressantes grâce aux accords de non double imposition signés par l’Andorre (U.E.A., Malte, Chypre, Luxembourg, etc.).
• Les contrôles fiscaux sont moins fréquents que la moyenne européenne.
• Non-application de la directive européenne sur la notification préalable des arrangements transfrontaliers (DAC 6).

Outre cet IS et cet IRPF très attractifs, il n’existe en Andorre aucun impôt sur les successions et les donations ni aucun impôt sur la fortune.

Les Thyssens, la famille Espargaró, Maverick Viñales, TheGrefg, Patry Jordán, Natalia Cebrián et une longue liste d’autres célébrités l’ont déjà fait… Et nous ne doutons pas que de plus en plus de personnes choisiront de faire de même, car vivre à quelques heures de l’Espagne et se débarrasser de ses impôts excessifs est une véritable opportunité.

Bien entendu, vous devez vous assurer que vous disposez d’un avocat local pour vous aider à accomplir toutes les formalités d’entrée et, en fonction de votre patrimoine et de votre situation personnelle, vous pouvez également avoir besoin d’aide pour quitter votre pays d’origine.

Chez Relocate&Save, nous pensons que l’Andorre est une option idéale pour les personnes fortunées qui veulent vivre dans un endroit calme et sûr, ou pour les personnes ayant une carrière courte ou dépendant d’agents extérieurs qui veulent utiliser leurs meilleures années professionnelles pour économiser de l’argent.

Comment faire le premier pas et obtenir la résidence andorrane ?

Si vous êtes sérieusement intéressé par un changement de résidence fiscale, nous vous recommandons de télécharger gratuitement et de lire notre compte rendu actualisé « Les trois meilleures destinations fiscales du moment ».

Si vous souhaitez en savoir plus sur la manière d’obtenir la résidence andorrane, n’hésitez pas à nous contacter :

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