Andorra es un de los países con la fiscalidad directa más atractiva de la zona euro y es por ello que muchos empresarios deciden instalar en el Principado su centro de negocios mediante la creación de una empresa.

Montar una empresa en Andorra para realizar una actividad o para constituir un holding es sin duda una gran opción para aprovecharse del marco fiscal tan atractivo que ofrece el impuesto sobre sociedades, donde se tributa a un máximo del 10%.

¿Por qué crear una empresa en Andorra?

Instalar su empresa en Andorra puede otorgar muchas ventajas respecto a sus jurisdicciones vecinas.

Entre estas, cabe destacar las siguientes:

• Tiene uno de los impuestos sobre sociedades más bajos de la zona euro, con un tipo máximo del 10%.
• La Ley de Inversión Extranjera permite invertir a no residentes en Andorra.
• La Ley de Contabilidad es muy similar a la española.
• No existe una ley de auditoria que te obligue a auditar la empresa cuando esta facture cierto importe.
• Los costes de constitución y de mantenimiento son bastantes más bajos que en Malta, Luxemburgo o Chipre.

¿Cómo crear una empresa en Andorra?

Constituir una sociedad en Andorra parece sencillo pero es un proceso que implica una gran carga de trabajo y puede durar entre dos y cuatro meses, dependiendo del perfil del cliente.

Generalmente, los trámites más lentos suelen ser el compliance bancario y la apertura de comercio.

Estos son los pasos:

Reserva de denominación social

El interesado puede proponer al gobierno andorrano tres nombres en orden de preferencia. Este tendrá 10 días para responder.

Solicitud de inversión extranjera

Se deber realizar este procedimiento en los casos de no residentes que quieran adquirir más de un 10%. Se tiene que aportar un expediente muy completo y este trámite puede extenderse hasta un mes y 15 días.

Apertura de cuenta bancaria para depósito del capital social

Uno de los trámites más complicados es pasar el compliance de un banco para la sociedad. Para ello deberá explicar el SOF (origen de los fondos) y su actividad.

Si se pertenece al mundo de las criptomonedas, este paso suele ser engorroso.

Constitución e inscripción de la sociedad en el registro

Se formalizan los estatutos ante un notario andorrano para crear la sociedad en Andorra de manera oficial y se inscribe la sociedad en el registro mercantil andorrano.

Apertura de comercio

En el correspondiente Comú (ayuntamiento) de Andorra se obtiene una licencia que permite empezar a operar y facturar. Este trámite a día de hoy está siendo bastante costoso dado el colapso generalizado de los comuns andorranos.

Solicitud del Número de Registro Tributario

Se confirma el código de identificación fiscal y se inscribe la sociedad en la Seguridad Social andorrana.

¿Qué documentos se necesitan?

Generalmente, crear una empresa en Andorra implica recabar mucha documentación. La administración y los bancos realizan una función de diligencia debida y compliance para evitar el blanqueo de capitales en el Principado.

A pesar de lo que mucha gente piensa, al crear una empresa en Andorra se cumple con los máximos estándares de transparencia internacional y se realiza un fuerte escrutinio para evitar el blanqueo de capitales.

En general, la documentación que se solicita es la siguiente:

• Antecedentes penales debidamente legalizados con la Apostilla de La Haya. Normalmente tienen una validez máxima de tres meses desde su emisión.
• Copia de su pasaporte, legalizada con la apostilla de la Haya.
• Documentos que expliquen su perfil laboral y modelo de negocio (i.e. CV, plan de negocios, etc.).
• Documentos que prueben que se es tax compliance (declaraciones de impuestos anteriores) y el origen de sus fondos (contabilidad, cuentas anuales, etc).

¿Quién debería constituir una sociedad en Andorra?

Andorra es muy atractiva para determinados perfiles cuyo núcleo de intereses profesionales no está anclado a ningún país en concreto: influencers, youtubers, deportistas, consultores, expertos de marketing digital, programadores, apostadores profesionales, abogados, financieros, inversores y criptoinversores…

En todos estos casos (exceptuando quizás profesiones liberales como ingenieros y médicos), la constitución de la sociedad es un requisito indispensable para conseguir la residencia activa, poder facturar y por tanto acogerse a las beneficiosas condiciones fiscales andorranas.

¿Puedo constituir una empresa en Andorra sin vivir en Andorra?

Sí, es totalmente posible crear una empresa en Andorra sin vivir en Andorra. Ninguna ley se lo impide.

No obstante, conceptos como la dirección efectiva o la sustancia económica (dónde están la oficina, los trabajadores…) son muy importantes a la hora de determinar la residencia fiscal de una Sociedad.

Y es que aunque se haya constituido una sociedad en Andorra, hay que tener en cuenta que la administración tributaria del país de origen puede considerar que ésta es residente también en dicho país si consigue demostrar que la dirección efectiva de la empresa se realiza ahí.

Por ejemplo, por mucho que se constituya una empresa en Andorra, si España demuestra que esta se gestiona desde España, deberá pagar el Impuesto de Sociedades español.

¿Puedo llevarme mi empresa a Andorra?

Sí, existe la posibilidad de redomiciliar una empresa existente en España.

Pero no es lo habitual: el proceso normal es que el cliente disuelva la sociedad en su país de origen y cree una nueva en Andorra.

¿Cómo dar el primer paso?

Si está seriamente interesado en cambiar su residencia fiscal, le recomendamos la lectura del informe «La guía definitiva para vivir en Andorra», con la información más completa sobre tributación, residencia y sociedad andorranas.

Con el reciente boom de los youtubers que han cambiado su residencia al Principado, han surgido decenas de webs de falsos asesores que ofrecen el servicio de constitución sociedades en Andorra, pero que no hacen el análisis legal y fiscal pertinente.

Hay que remarcar la importancia de estar bien asesorados: en más de una ocasión nos hemos encontrado con clientes que optaron por asesores no cualificados para crear su sociedad y que acabaron con serios problemas ante la administración tributaria de su país de origen.

Desde Andorra Inc garantizamos el máximo rigor para el traslado de residencia fiscal.